Cierre de períodos

El cierre de períodos es el proceso que finaliza un período contable (mes o año), protegiendo los datos ya registrados y preparando el sistema para el siguiente período.

Tipos de cierre

Tipo	Alcance	Frecuencia	Reversible
Cierre mensual	Un mes específico	Cada mes	Sí (con permisos)
Cierre anual	El ejercicio fiscal completo	Una vez al año	Con restricciones

Cierre mensual

Qué hace el cierre mensual

1. Verifica que todos los asientos del período estén confirmados (no haya borradores).
2. Ejecuta cálculos pendientes (depreciación, provisiones recurrentes).
3. Bloquea el período para evitar modificaciones.
4. Genera un reporte de verificación con los saldos del período.

Proceso de cierre mensual

1. Vaya a Contabilidad → Cierre → Cierre mensual.
2. Seleccione el mes y año a cerrar.
3. El sistema ejecuta las validaciones previas:

📸 Captura: Pantalla de validaciones previas al cierre mensual

Validaciones previas

Validación	Descripción	Bloquea cierre
Asientos en borrador	Hay asientos no confirmados en el período	Sí
Diferencias de cuadre	Asientos con débito ≠ crédito	Sí
Depreciación pendiente	No se ha corrido la depreciación del mes	Advertencia
Asientos recurrentes	Hay plantillas recurrentes sin generar	Advertencia
Conciliación bancaria	Hay cuentas bancarias sin conciliar	Advertencia

4. Si hay errores bloqueantes, corríjalos antes de continuar.
5. Si solo hay advertencias, decida si proceder o resolver primero.
6. Haga clic en Ejecutar cierre.
7. Confirme la acción.

Resultado del cierre

Al completar el cierre mensual:

• El período queda bloqueado para nuevos asientos.
• Se genera un acta de cierre con los saldos de todas las cuentas.
• El siguiente período queda abierto para operaciones.

Cierre anual

El cierre anual es más extenso que el mensual. Además de bloquear el período, ejecuta el cierre de cuentas de resultado.

Proceso de cierre anual

1. Cerrar todos los meses del ejercicio (si no están cerrados).
2. Vaya a Contabilidad → Cierre → Cierre anual.
3. Seleccione el ejercicio fiscal.
4. El sistema ejecuta:
   • Todas las validaciones mensuales.
   • Verificación de que los 12 meses están cerrados.
5. Haga clic en Ejecutar cierre anual.

Asiento de cierre

El cierre anual genera un asiento automático que:

1. Cierra las cuentas de resultado — Lleva a cero las cuentas de ingresos (4), costos (5) y gastos (6).
2. Transfiere el resultado — El saldo neto se transfiere a la cuenta de Resultado del ejercicio (patrimonio).

Ejemplo simplificado:

#	Cuenta	Descripción	Débito	Crédito
1	4.1.01.001	Cierre Ingresos por ventas	1,000,000
2	5.1.01.001	Cierre Costo de ventas		600,000
3	6.1.01.001	Cierre Gastos operativos		250,000
4	3.3.01.001	Resultado del ejercicio		150,000

📸 Captura: Asiento de cierre anual con detalle de cuentas cerradas

Asiento de apertura

Después del cierre anual, el sistema genera el asiento de apertura del nuevo ejercicio:

• Traslada los saldos de las cuentas de balance (activo, pasivo, patrimonio).
• Las cuentas de resultado comienzan en cero.

Cierre suave vs cierre duro

Característica	Cierre suave	Cierre duro
Permite nuevos asientos	No	No
Permite anular asientos	Sí (con permiso especial)	No
Reapertura	Sí	Solo con aprobación de auditoría
Uso típico	Cierre mensual operativo	Cierre anual definitivo

Configurar el tipo de cierre

1. Vaya a Contabilidad → Configuración → Períodos.
2. Para cada período, seleccione:
   • Abierto — Acepta operaciones normalmente.
   • Cierre suave — Bloqueado pero reversible.
   • Cierre duro — Bloqueado definitivamente.

📸 Captura: Configuración de períodos contables con estados

Efectos en otros módulos

Cuando un período contable está cerrado, afecta a todos los módulos:

Módulo	Efecto
Facturación	No se pueden crear facturas con fecha en el período cerrado
Compras	No se pueden registrar facturas de compra en el período cerrado
Inventario	No se pueden confirmar movimientos con fecha en el período cerrado
Nómina	No se puede procesar nómina del período cerrado
Bancos	No se puede conciliar en el período cerrado
CxC / CxP	No se pueden registrar cobros/pagos en el período cerrado

Nota

Los documentos operativos (facturas, pagos, etc.) que se crean después del cierre se registran automáticamente en el período actual abierto, no en el cerrado.

Reabrir un período

En ocasiones es necesario reabrir un período cerrado (error detectado, ajuste de auditoría):

Para cierre suave

1. Vaya a Contabilidad → Cierre → Períodos.
2. Seleccione el período cerrado.
3. Haga clic en Reabrir período.
4. Ingrese el motivo de reapertura.
5. Confirme con su contraseña.

Precaución

Al reabrir un período, todos los períodos posteriores que dependan de los saldos de cierre pueden requerir recalcularse. Zentto notifica este impacto antes de confirmar.

Para cierre duro

1. Requiere permiso de nivel Auditor o Administrador.
2. Se registra en el log de auditoría con motivo, usuario y fecha.
3. Se genera una notificación a todos los usuarios con rol contable.

Calendario fiscal

Zentto soporta años fiscales que no coinciden con el año calendario:

Configuración	Ejemplo
Enero - Diciembre	Año fiscal estándar
Abril - Marzo	Común en algunos países
Julio - Junio	Año fiscal académico
Personalizado	Cualquier combinación

La configuración se realiza en Contabilidad → Configuración → Año fiscal.

Lista de verificación pre-cierre

Antes de ejecutar el cierre mensual, verifique:

• Todos los asientos del mes están confirmados
• Se ejecutó la depreciación de activos fijos
• Se generaron los asientos recurrentes
• Se conciliaron las cuentas bancarias
• Se revisaron las cuentas de balance (CxC, CxP, Inventario)
• Se registraron todas las facturas pendientes del mes
• Se revisó el balance de comprobación

Secciones relacionadas

• Asientos — Asientos de cierre y apertura
• Activos fijos — Depreciación como parte del cierre
• Reportes — Reportes de cierre
• Plan de cuentas — Cuentas de resultado vs balance