Cierre de períodos
El cierre de períodos es el proceso que finaliza un período contable (mes o año), protegiendo los datos ya registrados y preparando el sistema para el siguiente período.
Tipos de cierre
Section titled “Tipos de cierre”| Tipo | Alcance | Frecuencia | Reversible |
|---|---|---|---|
| Cierre mensual | Un mes específico | Cada mes | Sí (con permisos) |
| Cierre anual | El ejercicio fiscal completo | Una vez al año | Con restricciones |
Cierre mensual
Section titled “Cierre mensual”Qué hace el cierre mensual
Section titled “Qué hace el cierre mensual”- Verifica que todos los asientos del período estén confirmados (no haya borradores).
- Ejecuta cálculos pendientes (depreciación, provisiones recurrentes).
- Bloquea el período para evitar modificaciones.
- Genera un reporte de verificación con los saldos del período.
Proceso de cierre mensual
Section titled “Proceso de cierre mensual”El cierre se ejecuta con un asistente de cuatro pasos en Contabilidad → Procesos → Cierre contable:
- Seleccionar período — Elija el mes y año a cerrar.
- Checklist de cierre — El sistema ejecuta las validaciones previas del período.
- Generar asientos de cierre — Se generan los asientos correspondientes al cierre.
- Cerrar período — Confirmación final que bloquea el período.
Validaciones previas
Section titled “Validaciones previas”| Validación | Descripción | Bloquea cierre |
|---|---|---|
| Asientos en borrador | Hay asientos no confirmados en el período | Sí |
| Diferencias de cuadre | Asientos con débito ≠ crédito | Sí |
| Depreciación pendiente | No se ha corrido la depreciación del mes | Advertencia |
| Asientos recurrentes | Hay plantillas recurrentes sin generar | Advertencia |
| Conciliación bancaria | Hay cuentas bancarias sin conciliar | Advertencia |
Si hay errores bloqueantes en el checklist, corríjalos antes de continuar. Si solo hay advertencias, decida si proceder o resolver primero, y avance hasta el paso Cerrar período.
Resultado del cierre
Section titled “Resultado del cierre”Al completar el cierre mensual:
- El período queda bloqueado para nuevos asientos.
- Se genera un acta de cierre con los saldos de todas las cuentas.
- El siguiente período queda abierto para operaciones.
Cierre anual
Section titled “Cierre anual”El cierre anual es más extenso que el mensual. Además de bloquear el período, ejecuta el cierre de cuentas de resultado.
Proceso de cierre anual
Section titled “Proceso de cierre anual”- Cerrar todos los meses del ejercicio (si no están cerrados).
- Vaya a Contabilidad → Procesos → Cierre contable.
- Seleccione el último período del ejercicio fiscal.
- El sistema ejecuta:
- Todas las validaciones mensuales.
- Verificación de que los 12 meses están cerrados.
- Haga clic en Ejecutar cierre anual.
Asiento de cierre
Section titled “Asiento de cierre”El cierre anual genera un asiento automático que:
- Cierra las cuentas de resultado — Lleva a cero las cuentas de ingresos (4), costos (5) y gastos (6).
- Transfiere el resultado — El saldo neto se transfiere a la cuenta de Resultado del ejercicio (patrimonio).
Ejemplo simplificado:
| # | Cuenta | Descripción | Débito | Crédito |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 4.1.01.001 | Cierre Ingresos por ventas | 1,000,000 | |
| 2 | 5.1.01.001 | Cierre Costo de ventas | 600,000 | |
| 3 | 6.1.01.001 | Cierre Gastos operativos | 250,000 | |
| 4 | 3.3.01.001 | Resultado del ejercicio | 150,000 |
📸 Captura: Asiento de cierre anual con detalle de cuentas cerradas
Asiento de apertura
Section titled “Asiento de apertura”Después del cierre anual, el sistema genera el asiento de apertura del nuevo ejercicio:
- Traslada los saldos de las cuentas de balance (activo, pasivo, patrimonio).
- Las cuentas de resultado comienzan en cero.
Cierre suave vs cierre duro
Section titled “Cierre suave vs cierre duro”| Característica | Cierre suave | Cierre duro |
|---|---|---|
| Permite nuevos asientos | No | No |
| Permite anular asientos | Sí (con permiso especial) | No |
| Reapertura | Sí | Solo con aprobación de auditoría |
| Uso típico | Cierre mensual operativo | Cierre anual definitivo |
Configurar el tipo de cierre
Section titled “Configurar el tipo de cierre”- Vaya a Contabilidad → Configuración → Períodos.
- Para cada período, seleccione:
- Abierto — Acepta operaciones normalmente.
- Cierre suave — Bloqueado pero reversible.
- Cierre duro — Bloqueado definitivamente.
📸 Captura: Configuración de períodos contables con estados
Efectos en otros módulos
Section titled “Efectos en otros módulos”Cuando un período contable está cerrado, afecta a todos los módulos:
| Módulo | Efecto |
|---|---|
| Facturación | No se pueden crear facturas con fecha en el período cerrado |
| Compras | No se pueden registrar facturas de compra en el período cerrado |
| Inventario | No se pueden confirmar movimientos con fecha en el período cerrado |
| Nómina | No se puede procesar nómina del período cerrado |
| Bancos | No se puede conciliar en el período cerrado |
| CxC / CxP | No se pueden registrar cobros/pagos en el período cerrado |
Reabrir un período
Section titled “Reabrir un período”En ocasiones es necesario reabrir un período cerrado (error detectado, ajuste de auditoría):
Para cierre suave
Section titled “Para cierre suave”- Vaya a Contabilidad → Procesos → Cierre contable.
- Seleccione el período cerrado.
- Haga clic en Reabrir período.
- Ingrese el motivo de reapertura.
- Confirme con su contraseña.
Para cierre duro
Section titled “Para cierre duro”- Requiere permiso de nivel Auditor o Administrador.
- Se registra en el log de auditoría con motivo, usuario y fecha.
- Se genera una notificación a todos los usuarios con rol contable.
Calendario fiscal
Section titled “Calendario fiscal”Zentto soporta años fiscales que no coinciden con el año calendario:
| Configuración | Ejemplo |
|---|---|
| Enero - Diciembre | Año fiscal estándar |
| Abril - Marzo | Año fiscal alternativo |
| Julio - Junio | Año fiscal académico |
| Personalizado | Cualquier combinación |
La configuración se realiza en Contabilidad → Configuración → Año fiscal.
Lista de verificación pre-cierre
Section titled “Lista de verificación pre-cierre”Antes de ejecutar el cierre mensual, verifique:
- Todos los asientos del mes están confirmados
- Se ejecutó la depreciación de activos fijos
- Se generaron los asientos recurrentes
- Se conciliaron las cuentas bancarias
- Se revisaron las cuentas de balance (CxC, CxP, Inventario)
- Se registraron todas las facturas pendientes del mes
- Se revisó el balance de comprobación
Secciones relacionadas
Section titled “Secciones relacionadas”- Asientos — Asientos de cierre y apertura
- Activos fijos — Depreciación como parte del cierre
- Reportes — Reportes de cierre
- Plan de cuentas — Cuentas de resultado vs balance