Estructura de los Documentos Fiscales

Este anexo describe la estructura de los documentos que la plataforma de imprenta digital de ZENTTO GLOBAL TECHNOLOGY, C.A. procesa y a los que asigna el número de control: factura, nota de crédito, nota de débito, guía de despacho y comprobante de retención, en cumplimiento de los artículos 7 a 11 de la Providencia Administrativa SNAT/2024/000102. La estructura se modela en el documento canónico de la plataforma, cuyo contrato formal reside en zentto-imprenta-seniat → contracts/openapi.imprenta.yaml y cuya referencia navegable se publica en docs.zentto.net/imprenta-digital/referencia-api.

1. Catálogo de tipos de documento

Código	Documento	Artículo
01	Factura	Art. 7
02	Nota de crédito	Art. 8
03	Nota de débito	Art. 8
04	Guía de despacho / nota de entrega	Art. 10
05	Comprobante de retención de IVA	Art. 11
06	Comprobante de retención de ISLR	Art. 11

2. Estructura de la factura (Art. 7 — quince numerales)

La factura contiene los quince numerales exigidos por el artículo 7. La tabla relaciona cada numeral con el elemento del documento canónico que lo representa:

Numeral (Art. 7)	Requisito	Elemento / formato
1	Denominación del documento	«Factura» — `tipoDocumento = 01`
2	Numeración consecutiva única	`numeroDocumento` + `serie`
3	Datos del emisor (razón social y RIF)	Datos del emisor del registro fiscal (`"NombreEmisor"`, `"RifEmisor"`)
4	Nº de control asignado por la imprenta digital	`numeroControl` — asignado por la plataforma
5	Total de Nº de control «desde el Nº hasta el Nº»	Rango de la serie `"Desde"`–`"Hasta"` de `imprenta."ControlSerie"`
6	Fecha y hora de emisión	`fechaEmision` (DD/MM/AAAA) y `horaEmision` (HH.MM.SS)
7	Datos del receptor	`comprador`: `tipoIdentificacion`, `numeroIdentificacion`, `razonSocial`, `direccion`
8	Descripción, código y precio; «(E)» para exento/exonerado/no gravado	`detallesItems`: `descripcion`, `codigo`, `precioItem` y marca «(E)»
9	Ajustes y descuentos	`descuento` a nivel de ítem y de totales
10	Base imponible por alícuota	Totales por alícuota (`baseImponible` por tasa)
11	IVA por alícuota	Impuesto por tasa (`montoIVA` por alícuota)
12	Valor total	`totales.total` / `"Total"` del registro
13	Razón social + RIF de la imprenta digital + nomenclatura y fecha de la Providencia de autorización	ZENTTO GLOBAL TECHNOLOGY, C.A. — RIF J-50849797-0 — nomenclatura y fecha de la Providencia de autorización SENIAT
14	Fecha de asignación del Nº de control (8 dígitos)	Fecha de asignación en formato de 8 dígitos (`"CreatedAt"` / `"EmitidoAt"`)
15	Demás requisitos aplicables	Moneda (ISO 4217), condición de pago y datos adicionales del documento

3. Formatos de fecha, hora y numeración

Elemento	Formato	Ejemplo
Fecha de emisión	DDMMAAAA (día, mes, año)	30062026
Hora de emisión	HH.MM.SS	14.05.32
Número de control	Identificador (2) + serie + secuencial (8)	00-01-00001234
Fecha de asignación del Nº de control	8 dígitos (DDMMAAAA)	30062026
Numeración del comprobante de retención	14 caracteres: AAAAMM + secuencial de 8 (AAAAMMSSSSSSSS)	20260600000123

Todas las fechas se almacenan internamente en UTC-0 y se presentan en la zona horaria de la empresa; los formatos exigidos por la Providencia se aplican en la representación del documento.

4. Nota de crédito y nota de débito (Art. 8)

Las notas de crédito (tipoDocumento = 02) y de débito (tipoDocumento = 03) reproducen la estructura de la factura y, además, referencian el documento afectado. La corrección no altera el documento original: este se conserva íntegro y la nota queda enlazada y trazada en la cadena de integridad.

Campo	Descripción
`serieFacturaAfectada`	Serie de la factura afectada
`numeroFacturaAfectada`	Número de la factura afectada
`fechaFacturaAfectada`	Fecha de emisión de la factura afectada (DD/MM/AAAA)
`montoFacturaAfectada`	Monto total de la factura afectada

graph TD
  F["Factura original (inalterable)"] --> DTipo de corrección
  D -->|disminuye| NC["Nota de crédito (02)"]
  D -->|aumenta| ND["Nota de débito (03)"]
  NC --> L["Original preservado + corrección enlazada"]
  ND --> L

5. Guía de despacho (Art. 10)

La guía de despacho o nota de entrega (tipoDocumento = 04) se modela con el nodo guiaDespacho. Distingue entre guía de despacho y nota de entrega (esGuiaDespacho: 1 = guía de despacho, 0 = nota de entrega) e incorpora la referencia cruzada factura–guía (facturaGuia) y los datos de transporte (transporte). La guía recibe igualmente su número de control asignado por la imprenta digital.

6. Comprobante de retención (Art. 11)

El comprobante de retención de IVA (tipoDocumento = 05) o de ISLR (tipoDocumento = 06) se modela con el sujeto retenido (sujetoRetenido), el detalle de retención (detallesRetencion) y los totales de retención (totalesRetencion). Su numeración es de catorce (14) caracteres: año y mes (AAAAMM) seguidos de un secuencial de ocho dígitos (AAAAMMSSSSSSSS).

Campo (detalle de retención)	Descripción
`tipoDocumento`	Tipo del documento sobre el que se emite la retención
`numeroControl`	Número de control del documento retenido
`baseImponible` / `montoIVA`	Base imponible e IVA del documento referenciado
`porcentajeRetencion` / `retenido`	Porcentaje aplicado y monto efectivamente retenido
`codigoConcepto`	Código de actividad (aplica al tipo 06, retención de ISLR)

7. Contrato formal y referencia

Contrato OpenAPI: zentto-imprenta-seniat → contracts/openapi.imprenta.yaml.
Referencia navegable: docs.zentto.net/imprenta-digital/referencia-api.

El documento canónico de la plataforma cubre la totalidad de los campos requeridos para construir cada tipo de documento fiscal, lo que asegura que la imprenta digital solo asigne el número de control a documentos completos y estructuralmente correctos.

ZENTTO GLOBAL TECHNOLOGY, C.A. — RIF J-50849797-0 — Estructura de los documentos (Art. 7 a 11 SNAT/2024/000102) — v1.0.0.